杠杆率是什么?杠杆率的介绍

杠杆率是什么?杠杆率的介绍


杠杆率一般是指权益本钱与财物负债表中总财物的比率。杠杆率是一个衡量公司负债危险的目标,从旁边面反映出公司的还款才能。杠杆率的倒数为杠杆倍数,一般来说,投行的杠杆倍数比较高,美林银行的杠杆倍数在2007年是28倍,摩根士丹利的杠杆倍数在2007年为33倍。

杠杆率的长处

引进杠杆率作为本钱监管的弥补手法,其首要长处为:

一是反映股东出资的真金白银对存款人的维护和抵挡危险的效果,有利于保持银行的最低本钱足够水平,保证银行具有必定水平的高质量本钱(普通股和留存赢利)。

二是能够防止加权危险本钱足够率的杂乱性问题,削减本钱套利空间。本次金融危机的经验标明,在新本钱协议框架下,假如商业银行使用新本钱协议的杂乱性进行监管套利, 将会严重影响银行的本钱水平。有关数据显现,一些银行的中心本钱足够率和杠杆比率呈现违背。2008年年底,瑞士信贷(Credit Suisse)的中心本钱足够率为13.1% ,但杠杆比率只要2.9%;UBS中心本钱足够率为11.5%,杠杆比率却只要2.6%。经过引进杠杆率,能够防止过于杂乱的计量问题,操控危险计量的危险。

三是有利于操控银行财物负债表的过快增加。经过引进杠杆率,使得本钱扩张的规划操控在银行有形本钱的必定倍数之内,有利于操控商业银行财物负债表的过快增加。

杠杆率的缺点

杠杆率也有其内涵缺点:

一是对不同危险的财物不加以区别,对一切财物都要求相同的本钱,难以起到鼓舞银行有用操控财物危险的意图。

二是商业银行或许经过将财物表外化等方法躲避杠杆率的监管要求。

三是杠杆率缺少一致的规范和界说, 一起对管帐准则有很强的依赖性。

因为杠杆率的相关项目首要来源于财物负债表,受管帐并表和管帐承认规矩的影响很大,在各国管帐准则有较大差异的情况下,该目标难以在不同国家进行比较。因为杠杆率具有以上内涵缺点,不或许简略代替加权危险本钱足够率作为独立的本钱监管手法,但其作为加权危险本钱足够率的弥补手法,能够从另一视点反映银行本钱足够情况和财物扩张规划。

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